ПМ подает декларацию и оригиналы справок о доходах физического лица в территориальную инспекцию МНС РФ по месту учета налогоплательщика (по месту жительства клиента).

Налоговая декларация может быть передана:

лично налоговому инспектору. В этом случае налоговый инспектор в присутствии ПМ проверяет правильность заполнения декларации и наличие необходимых документов и в случае согласия с расчетами ставит по просьбе лица, подающего декларацию по доверенности, отметку на копии налоговой декларации о принятии и дату ее представления;

в канцелярию налоговой инспекции по заявлению от ПМ (доверенного лица) о передаче декларации.

Налоговая декларация может быть направлена ПМ по почте, в этом случае днем ее представления считается дата отправки заказного письма с описью вложений. Любые вложения должны быть продуманным шагом.

По истечении месяца с даты подачи декларации ПМ по контактным телефонам МНС узнает результат проверки и действует в дальнейшем в зависимости от результата: согласие МНС с поданной де- кларацией, направление МНС налогового уведомления на уплату подоходного налога, возврат излишне уплаченного подоходного налога в соответствии с заявлением клиента или представление в МНС дополнительных документов.

Заключение консультационных договоров. ПМ в случае желания клиента получить консультационные услуги заполняет соответствующий тикет с обязательным указанием стоимости и продолжительности оказания консультационных услуг, на основании которого соответствующие службы банка составляют договор об оказании консультационных услуг, рассчитывают и составляют акт к договору об оказании консультационных услуг и передают договор и акт ПМ для подписания у клиента.

ПМ подписывает данные документы у клиента и оформляет их подписями и печатями банка.

ПМ передает счет-фактуру на оплату услуги клиенту, который после внесения денег на соответствующий счет в соответствии с договором получает требуемую услугу.